По версии следствия, в 2006 году бывший руководитель МРИ ФНС РФ по Республике Дагестан, в нарушение должностного регламента, а также налогового законодательства Российской Федерации, необоснованно, без проведения соответствующих мероприятий налогового контроля произвел зачёт вычета налога на добавленную стоимость на акцизы ООО «Горизонт» в сумме 664 миллиона 380 тысяч 288 рублей.
Для создания видимости законности проведенного зачета к документам, обосновывающим указанный зачет, были приложены фиктивный акт выездной налоговой проверки ООО «Горизонт», акт камеральной проверки ООО «Горизонт», составленные от имени главного государственного налогового инспектора отдела налогообложения юридических лиц МРИ ФНС России по Республике Дагестан, а также решение без номера, вынесенное руководителем инспекции к акту камеральной проверки.
Главный государственный налоговый инспектор в нарушение требований Налогового кодекса РФ в сговоре с руководителем инспекции подготовил от его имени решение о зачёте вычета налога на добавленную стоимость на акцизы ООО «Горизонт», которое подписал руководитель инспекции.
В настоящее время проводятся следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств совершенного преступления. Расследование уголовного дела продолжается.
